Что ждет самозанятых в 2025 году?
В данной статье расскажем, как будет выстраиваться рабочий процесс для плательщиков НПД с 2025 года, какие предусмотрены привилегии для них, кто имеет право работать на льготном режиме и с чего начать свою деятельность, а также обо всех особенностях налогообложения и вычетов.
В каких регионах можно будет воспользоваться спецрежимом?
На данный момент любой гражданин нашей страны может получить статус самозанятого, иными словами, плательщика налога на профессиональный доход. Однако для этого потребуется соблюдение ряда условий. Данный режим был введен в нашей стране в экспериментальном порядке и действует до окончания 2028 года.
Также в связи с принятием дополнительных законов в 2022 и 2023 году, стать плательщиком НПД могут также жители стран ЕАЭС, Украины и некоторые другие.
Кто может работать в статусе самозанятого?
Стать самозанятым может как обычный человек, физлицо, так и ИП на обычном режиме налогообложения. Работать на нескольких спецрежимах одновременно не допустимо.
Для самозанятых доступны не все виды деятельности, а лишь те, за которые требуется уплачивать НПД. А также если они не требуют наличия статуса ИП. К ним относятся:
— оказание фото и видео услуг;
— онлайн работа на электронных площадках;
— продажа товаров hand made;
— выполнение ремонтных работ;
— сдача квартир и иной собственности в аренду.
В каких случаях запрещено работать на спецрежиме?
Существует три условия, которые необходимо выполнять для ведения деятельности в качестве самозанятого:
— Отсутствие наемных работников;
— Суммарный годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Недавно было предложено поднять пороговую сумму в два раза, до 4,8 млн рублей, однако данный законопроект был отменен.
— Не должно быть ограничений, подразумевающих работу в качестве самозанятого. Например, работать на данном режиме не могут продавцы, реализующие товары с акцизой, или лица, занимающиеся добычей, продажей полезных ископаемых и другими видами деятельности, на которые распространяются ограничения.
Что является местом осуществления деятельности плательщика НПД?
Считается, что деятельность самозанятого реализуется там, где фактически находится человек. Для этого требуется подать соответствующее заявление в налоговую, соблюдая следующие правила:
— При осуществлении работы в нескольких городах или регионах, человек может самостоятельно выбрать субъект, на территории которого ведется деятельность.
— Не допустимо менять место деятельности чаще раза в год.
— При решении сменить место деятельности, необходимо не позже одного месяца выбрать новый регион, где действует данный налоговый режим.
От каких налогов освобождены самозанятые?
Самозанятым не нужно уплачивать НДФЛ и НДС (если речь идет об ИП). Кроме того, самозанятые не обязаны сдавать в ФНС налоговую декларацию. Важно отметить, что в случае нулевого дохода, ничего не нужно уплачивать, но получить медицинскую помощь бесплатно все равно можно.
Как встать на учет самозанятому?
Чтобы начать применение спецрежима, необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Сделать это можно несколькими способами:
— В мобильном приложении для самозанятых — «Мой налог»;
— С помощью официального сайта ФНС;
— Используя портал «Госуслуги»;
— С помощью банков-партнеров.
Самый удобный способ это- применение приложения «Мой налог». Оно было создано специально для работы самозанятых. Чтобы воспользоваться данным способом постановки на учет в налоговой необходимо отправить на проверку следующие документы:
— заполненное заявление о постановке на учет;
— фото физического лица и скан паспорта. Если у налогоплательщика уже имеется доступ к л ЛК на сайте ФНС или на портале Госуслуги, отправлять фото и паспорт не требуется.
На следующий день после заполнения и отправки заявления, в мобильное приложение придет уведомление о постановке на учет или об отказе.
В данном приложении также доступна регистрация граждан других стран по ИНН.
После успешной регистрации в приложении «Мой налог» самозанятые получают доступ ко всем необходимым инструментам для ведения бизнеса. Это приложение позволяет не только контролировать доходы и расходы, но и формировать чеки для клиентов, что является обязательным условием для данной категории налогоплательщиков. Удобный интерфейс и понятная навигация делают процесс работы максимально простым и эффективным.
Процесс снятия самозанятого с учета
Снять человека с учета на специальном режиме возможно в двух случаях:
— по собственной инициативе;
— в случае несоответствия требованиям «Закона о самозанятых».
В первом случае необходимо будет составить и направить в налоговую соответствующее заявление. После успешного снятия в «Мой налог» также придет оповещение. Во втором случае, заявление заполнять не требуется.
Средства, вырученные в результате продуктов или услуг, называются объектом налогообложения.
При этом важно выделить перечень товаров и услуг, которые не могут выступать в качестве объектов налогообложения у самозанятых:
— средства, полученные в процессе выполнения обязательств по трудовому договору;
— деньги, полученные в результате продажи движимого и недвижимого имущества или от передачи прав на него;
— средства госслужащих за исключение аренды;
— от реализации долей в уставном капитале компании;
— со средств, полученных в рамках договора товарищества, ГПХ или доверительного управления собственностью;
— в неденежной форме;
— по договору уступки или переуступки, а также некоторые другие случаи, изложенные в соответствующей статье Закона о самозанятых.
Порядок учета доходов у самозанятых
Момент возникновения доходов от продажи товаров или предоставления услуг соответствует дате фактического поступления денежных средств или дате зачисления этих средств на банковские счета налогоплательщика, а также на счета третьих лиц по его распоряжению.
Если налогоплательщик реализует товары или услуги через посредника, пользуясь договорами поручения, комиссии или агентскими соглашениями, то доход считается полученным именно в последний день месяца, когда посредник получил денежные средства.
Индивидуальные предприниматели, которые прежде использовали другие специальные налоговые режимы, не включают в свои доходы от продажи товаров или услуг те суммы, оплата (или часть оплаты) за которые была выполнена после перехода на режим самозанятости, если такие доходы уже учтены в рамках других специальных налоговых режимов до смены налогового статуса.
Определение налоговой базы и периода у самозанятых
Налоговая база представляет собой стоимостную характеристику объекта налогообложения. Ее необходимо определять для подсчета необходимого к уплате налога. Для правильного определения налоговой базы, все доходы учитывают с нарастающим итогом.
Существует возможность изменить раннее внесенные данные о сумме расчетов. Это можно сделать при возврате аванса, внесенного за оказание услуги или приобретение товара, а также при наличии ошибок в прописанных суммах.
Стандартно налоговым периодом для плательщиков НПД является один месяц. Если вы по той или иной причине, внесли на счет уплаты налогов сумму, превышающую стоимость уплаты налога, все излишки перейдут в счет уплаты налога за последующие месяца или в счет уплаты задолженностей, пени или штрафов, если они имеются. Также в соответствии со статьей 78 НК РФ может быть произведен возврат денежных средств.
По какой ставке налогообложения работают самозанятые?
Для самозанятых предусмотрена пониженная ставка налогообложения. Если вы сотрудничаете с физлицом налоговая ставка составит 4% от общей сумму налога, при работе с юридическим лицом используется ставка 6%.
По каким правилам происходит начисление и уплата налога на профессиональный доход?
Каждый месяц, ФНС отправляет уведомления в личные кабинеты самозанятых о необходимости уплаты налога с точным указанием суммы и реквизитов для уплаты. Уведомление приходит не позднее 12 числа месяца следующего за отчетным периодом.
Налогоплательщик обязан, в свою очередь, перечислить в налоговую по месту работы указанную сумму не позже 25 числа. Приложение «Мой налог» позволяет настроить автоплатеж. В таком случае необходимая к уплате сумма налога будет регулярно списываться с вашего банковского счета в автоматическом порядке. Это позволит своевременно исполнять свои налоговые обязательства.
В случае неуплаты налога в отведенный срок налоговая высылает требование с необходимостью оплаты и описанием мер наказания.
Если сумма налога слишком мала, не превышает 100 рублей, эта сумма будет добавлена в следующий налоговый период.
Ответственность в случае неуплаты налога на НПД
На данный момент предусматривается введение нового проекта, который будет предполагать наложение штрафа на самозанятых в случае уклонения от уплаты налога. Рассматривается вариант назначения штрафа, соответствующего размерам дохода самозанятого в конкретный период.
Также предполагается введение штрафа в размере 20% от месячной суммы дохода при первичном нарушении сроков и порядка формирования и выставления чека на эту сумму. При повторном аналогичном нарушении не позднее полугода планируется ввести штраф, равный сумме выручки.
Можно ли сменить другой спецрежим на самозанятость?
Да, налогоплательщики, работающие на упрощенке или ЕСХН имеют право перейти на НПД, сообщив об этом представителям ФНС не позднее месяца после регистрации в качестве налогоплательщика по данному режиму.
Если налогоплательщик теряет право на ведение деятельности в качестве самозанятого, он также может перейти на другие льготные режимы отправив в налоговую соответствующее оповещение.
В случае оказания единоразовой услуги, можно считаться самозанятым?
Нет. Важным аспектом ведения деятельности в качестве самозанятого является систематическое выполнение тех или иных видов работ. Например, вы печете пироги и раз в неделю распродаете их между своими соседями. В таком случае вы самозанятое лицо, а если вы продали один пирог соседке во вторник, это уже другая ситуация.
Какая налоговая льгота предусмотрена для организаций сотрудничающих с самозанятыми заказчиками?
В соответствии с действующим законом при приобретении компанией или ИП товаров или услуг, не учитываемых в налоговой базе, у самозанятых, они могут освободиться от уплаты страховых взносов.
Это позволит компаниям унизить налоговую базу по страховым взносам за счет сотрудничества с плательщиками НПД.
Таким образом, сотрудничество с самозанятыми заказчиками предоставляет организациям значительные преимущества в плане снижения налоговой нагрузки. Это особенно актуально для малых и средних предприятий, которые стремятся оптимизировать свои расходы и увеличить финансовую устойчивость. Использование услуг самозанятых позволяет компаниям не только сократить сумму страховых взносов, но и гибко подходить к подбору специалистов в зависимости от текущих потребностей.
Важно отметить, что самозанятые лица также выигрывают от этой схемы. Они получают возможность легально оказывать услуги и формировать свою клиентскую базу при минимальных налоговых рисках. Самозанятые лица освобождены от многих формальностей, что делает их услуги более привлекательными для организаций, желающих избежать длительных процедур при найме работников.
Есть ли возможность налогового вычета у самозанятых?
С целью поддержки малого бизнеса, для лиц, работающих в качестве самозанятых предусмотрена льгота в размере 10 000 рублей. Плательщики НПД имеют право снизить сумму налогового бремени на 10 000, уменьшая налоги ежемесячно с нарастающим итогом. Налоговая автоматически назначает налог необходимый к уплате с вычетом льготной суммы.
Можно ли одновременно работать стандартную рабочую неделю по договору и быть самозанятым?
Работать по стандартной рабочей неделе и одновременно быть самозанятым вполне возможно, но это требует детального планирования и соблюдения ряда правил. Важно понимать, что самозанятость подразумевает наличие отдельных доходов от выполнения услуг или реализации товаров, и это может быть как фриланс, так и собственный бизнес. Законодательство в большинстве стран позволяет совмещать несколько видов деятельности, однако важно учитывать налоговые и правовые аспекты.
Как происходит формирование чеков у самозанятых?
Для полноценного ведения деятельности у самозанятых нет обязательства приобретать и устанавливать кассовые аппараты или формировать бумажные чеки. Все это можно сделать онлайн через приложение «Мой налог». Кроме того, в нем можно проводить все остальные манипуляции для обеспечения законной деятельности. А именно: выставлять счета, формировать чеки, уплачивать налоги.
Важно также отметить, что компаниям и ИП зачастую выгодно работать с самозанятыми, поскольку это освобождает их от учета расходов при подсчете налоговой базы.
Можно ли использовать при расчете СБП?
С 1 октября 2021 года Центробанк официально разрешил самозанятым использовать Систему Быстрых Платежей для приема расчетов от заказчиков. Это позволяет принимать меньше безналичных платежей. Для самозанятых действует уменьшенная ставка по комиссиям от банков. Важно отметить, что самозанятые могут использовать любые способы приема платежей. Необходимо выбрать подходящий вам способ и сообщить об этом сотрудникам банка.
Какие привилегии доступны самозанятым?
С момента начала пандемии короновируса, стал очевидным факт того, что правительство готово уравнять в правах самозанятых с остальными субъектами малого бизнеса. Так, относительно недавно, самозанятые получили привилегированное право на принятие участия в тендерах.
Мониторинг и ответственность
На данный момент ФНС использует в своей работе эффективную систему скоринга и мониторинга для выявления недобросовестного ведения деятельности некоторых предпринимателей и компаний. Например, одним из наиболее распространенных нарушение является ситуация, когда работодатель нанимает на работу самозанятого сотрудника с целью уменьшения налогового бремени и уклонения от уплаты страховых взносов.
Специальная система анализирует произведенные операции и частоту выплат, а также анализирует заключенные соглашения с работниками для выявления подобных нарушений.
Платформа SuperJob
На одной из популярных платформ, под названием «SuperJob» появилось обновление, которое позволяет заранее идентифицировать самозанятых и определить готовность соискателя работать в таком статусе.
РекрутингЧтобы оставить комментарий, нужно авторизоваться
