Является ли адрес массовой регистрации признаком неблагонадежности компании
С марта 2025 года произошли изменения в критериях проверки сведений о компании в реестре ЕГЮРЛ. Теперь регистрация пяти и более фирм на одном адресе не является признаком массовости, а значит неблагонадежности компании. В данной статье рассмотрим понятие «адрес массовой регистрации», что оно предполагает, почему и в каких случаях это рискованно и как проверить адрес на массовость
Что представляет собой адрес массовой регистрации
Вы не найдете официального определения понятия «массовый адрес» в законах или нормативно-правовых актах. Однако, под фразой массового адреса регистрации подразумевается ситуация, когда документально на одном юридическом адресе числится сразу несколько действующих организаций или ИП.
На практике, наличие большого числа компаний, которые зарегистрированы на одном юридическом адресе, часто свидетельствует о фиктивной деятельности фирмы. Иными словами, такие адреса наиболее распространены при регистрации фирм-однодневок. Такие компании создаются формально. Обычно они не ведут никакой реальной деятельности, не взаимодействуют с налоговой и не предоставляют отчетность. Целью их создания может быт уклонение от налогов.
На самом деле по массовому адресу не располагаются фирмы, которые за ним закреплены, и даже крайне редко встречаются их представители. Регистрация большого числа фирм на одном юрадресе является признаком фирмы-однодневки в соответствии с Приказом ФНС РФ от 11.02.2010 № 3-7-07/84.
Налоговые органы считают компанию с отметкой о недостоверности информации в ЕГРЮЛ неблагонадежным деловым партнером. Эта отметка появляется, если руководитель фирмы подает заявление о недостоверности данных в налоговую инспекцию, или если в результате проверки ФНС обнаруживается недостоверная информация, касающаяся адреса, учредителей или руководителя компании.
По каким признакам адрес относят к массовым
Если на одном юридическом адресе зарегистрировано более пяти организаций, его принято считать массовым. Однако, важно учитывать, какой именно объект расположен по данному адресу: его площадь, вместимость. Ведь речь может идти об офисе, площадью 10 квадратных метров или об огромном центре, в котором с легкостью может расположиться не только пять, но и десять разных фирм. В бизнес-центрах и коворкингах вполне допустимо размещение большого количества фирм.
Помимо количества зарегистрированных организаций, налоговые органы обращают внимание на другие признаки. Например, если учредители и руководители разных компаний, зарегистрированных по одному адресу, являются одними и теми же лицами, это вызывает подозрения. Также, если адрес указан в документах компаний, деятельность которых никак не связана между собой, это может свидетельствовать о его массовости.
Еще одним признаком является отсутствие связи с арендодателем. Если при проверке налоговая инспекция не может установить контакт с владельцем помещения, указанного в качестве юридического адреса, это серьезный повод считать адрес массовым. Также, если владелец помещения не подтверждает факт аренды помещения конкретной компанией или отправленная контролером корреспонденция возвращается назад без ответа.
Конечно, само по себе наличие нескольких компаний по одному адресу не всегда является нарушением. Это вполне допустимо, особенно, если по данному адресу располагается крупное офисное помещение. Ключевым фактором является реальное ведение деятельности по указанному адресу. Если компания фактически находится по другому адресу, а юридический адрес используется лишь формально, это является нарушением.
ФНС сформировала рекомендацию по процессу регистрации компании, соблюдение которой минимизирует причисление адреса фирмы к массовости. Рекомендация заключается в предоставлении подробного описания объекта, который располагается по данному адреса. Например, важно прописать, к какому типу помещений относится объект: дом, офис, офис, квартира, кабинет или большой зал. Это позволит исключить подозрения на массовость у крупный офисов и коворкингов.
Что изменилось в проверке ЕГЮРЛ в 2025 году
В соответствии с приказом ФНС РФ от 28.12.2022 № ЕД-7-14/1268@, налоговая опирается на список конкретных действий в процессе проведения проверки на соответствие сведений об организации, внесенных в реестр ЕГЮРЛ. С прошлого месяца были внесены корректировки в данный перечень. А именно, были исключены ситуации, свидетельствующие о массовости адреса (регистрация более 5 фирм в одном месте). Это связано с тем, что подобная характеристика не всегда указывает на адрес массовой регистрации и сигнализирует о фирме-однодневке. Если речь идет о большом офисном помещении, то регистрация 5 и более фирм в нем, вполне нормальная ситуация.
Таким образом, теперь налоговые органы сосредоточат свое внимание на более явных признаках недостоверности сведений. К ним относятся, например, ситуации, когда указанный в ЕГРЮЛ адрес фактически не существует, разрушен или находится в стадии строительства. Также поводом для проверки может стать отсутствие организации по заявленному адресу, невозможность связаться с ней по указанным контактам, а также несоответствие деятельности, фактически осуществляемой по адресу, заявленной в ЕГРЮЛ.
Изменения в процедуре проверки ЕГРЮЛ направлены на повышение эффективности работы налоговых органов и снижение административной нагрузки на добросовестный бизнес. Исключение формальных критериев, таких как массовость адреса, позволит сосредоточить ресурсы на выявлении действительно фиктивных организаций и пресечении незаконных финансовых операций.
Банковские проверки организаций-однодневок
Финансовые операции компаний, зарегистрированных по массовым адресам, тоже имеют определенные риски. Многие банки проверяют своих клиентов на наличие признаков фирмы-однодневки, одним из которых является регистрация по подобному адресу. Кроме того, имеют достаточно широкое распространение по проверке контрагентов клиента банка на наличие этих самых признаков. Данная услуга позволяет проверить всех действующих и потенциальных партнеров бизнеса на наличие критериев фирмы-однодневки, окрашивая при этом организации, сотрудничество с которыми представляется сомнительным, в красный цвет.
Достаточно рискованно попасть в список «сомнительных партнеров» в банке поскольку, финансовые операции с подобными лицами или организациями могут блокироваться банком.
Почему не желательно сотрудничать с партнером, имеющим массовый адрес
Сотрудничество с партнером, зарегистрированным на массовый адрес, сопряжено с повышенными рисками, которые могут негативно отразиться на вашем бизнесе. Именно юридические адрес компании во многом является идентификатором ее деятельности. По адресу контролирующие органы и контрагенты могут понять, где именно осуществляется деятельность предприятия, в каких условиях оказываются услуги. Также на юридический адрес фирмы приходит вся важная корреспонденция, определяются территориальные органы, которые ведут контроль за деятельностью именно этой компании и так далее.
Массовый адрес, как правило, свидетельствует о фиктивном местонахождении компании, а значит, её фактическая деятельность может быть скрыта или вовсе отсутствовать. Это повышает вероятность столкнуться с недобросовестным контрагентом, который не намерен выполнять свои обязательства в полном объеме.
Во-вторых, использование массового адреса часто является признаком уклонения от налогов или других незаконных финансовых операций. В случае сотрудничества с такой компанией, вы автоматически попадаете под повышенное внимание налоговых органов и других контролирующих структур. Ваша компания может быть подвергнута внеплановым проверкам, запросам документов и прочим мерам контроля, что повлечет за собой значительные временные и финансовые затраты.
В-третьих, работа с партнером, использующим массовый адрес, может серьезно повредить вашей репутации. Если станет известно, что вы сотрудничаете с компанией, имеющей сомнительную регистрацию, это может негативно сказаться на вашем имидже и доверии со стороны клиентов и других партнеров. Репутационные риски сложно оценить в денежном эквиваленте, но они могут привести к потере клиентов, снижению продаж и другим негативным последствиям.
Наконец, в случае возникновения споров или судебных разбирательств с партнером, зарегистрированным на массовый адрес, могут возникнуть серьезные трудности. Найти представителей компании для участия в переговорах или судебных заседаниях будет крайне сложно, а иногда и вовсе невозможно. Это значительно усложнит процесс защиты ваших интересов и может привести к проигрышу в суде, даже если вы правы по существу. Поэтому, прежде чем начинать сотрудничество, необходимо тщательно проверить адрес регистрации потенциального партнера и убедиться в его достоверности.
В свете вступления в силу Приказа ФНС № ЕД-7-14/1119@ от 10.12.2024, налоговая служба разъяснила, что исключение юридического лица из ЕГРЮЛ возможно при установлении факта отсутствия реальной деятельности по заявленному адресу регистрации и невозможности опровержения компанией записи о недостоверности сведений в реестре.
Налоговые органы могут интерпретировать сделку с контрагентом, зарегистрированным по адресу массовой регистрации, как попытку получения необоснованной налоговой экономии. Однако, только этого факта для подтверждения фиктивности фирмы и отсутствия у нее реальной деятельности недостаточно.
Регистрация по массовому адресу является одним из признаков, которые должны заставить вас задуматься о благонадежности партнера. Однако, данный признак далеко не единственный. Для принятия кардинальных решений об отказе в сотрудничестве следует рассматривать массовость адреса регистрации в комплексе с другими признаками, свидетельствующими об отсутствии у компании реальной деятельности. К ним относятся: отсутствие у потенциального партнера веб-сайта, реальных отзывов клиентов, рекламных материалов в средствах массовой информации, а также информационных вывесок по месту регистрации.
Последствия регистрации компании по массовому адресу
Регистрация компании по массовому адресу несет в себе серьезные риски и негативные последствия для бизнеса. Одним из наиболее ощутимых последствий является повышенное внимание со стороны налоговых органов и других контролирующих организаций. Налоговая инспекция нередко рассматривает массовый адрес как признак фиктивности компании, что может привести к частым проверкам, запросам документов и, как следствие, к дополнительным затратам времени и ресурсов на взаимодействие с контролирующими органами. Многие партнеры, прежде чем начать сотрудничество с новыми компаниями, проводят проверку на благонадежность. Результаты подобной проверки, указывающие на регистрацию большого количества фирм по одному адресу, с большой долей вероятности, подтолкнут контрагента к отказу от сотрудничества с подобной оргнанизацией.
Более того, регистрация по массовому адресу существенно затрудняет получение лицензий, разрешений и других необходимых документов для ведения бизнеса. Многие государственные органы отказывают в выдаче разрешительной документации компаниям, зарегистрированным по таким адресам, подозревая их в недобросовестной деятельности. Это может поставить крест на развитии определенных видов бизнеса, требующих обязательного лицензирования.
Кроме того, возникают проблемы с корреспонденцией. Важная документация, такая как уведомления из налоговой инспекции, судебные повестки и письма от контрагентов, может теряться или задерживаться, что чревато пропуском сроков исполнения обязательств и начислением штрафов. В конечном итоге, компания рискует быть исключенной из ЕГРЮЛ в административном порядке как недействующая, что влечет за собой невозможность ведения бизнеса и необходимость прохождения сложной процедуры восстановления.
Также, если отсутствие реальной деятельности у компании будет доказано, это влечет за собой штрафы о стороны налоговой.
Как определить массовость адреса
Чтобы определить, является ли адрес регистрации массовым, воспользуйтесь сервисом «Прозрачный бизнес». Это удобный и простой в использовании инструмент. Он позволяет найти данные о лицах, зарегистрированных по конкретному адресу. Для получения всей необходимой информации достаточно ввести название или ИНН компании в поисковой строке и запустить поиск.
Также, отличный сервисом для проверки массовости адреса является популярная платформа ЦБ «Знай своего клиента». Данный ресурс предоставляет сведения о том, попадает ли индивидуальный предприниматель или юридическое лицо в группу с высоким риском проведения сомнительных операций.
Банки также классифицируют своих клиентов на три категории по принципу светофора, где зеленым цветом выделены компании, сотрудничество с которыми не несет в себе риска и является приоритетным, а красным цветом подсвечиваются потенциально неблагонадежные контрагенты.
Узнать количество компаний, зарегистрированных по адресу вашего контрагента, можно через сервис «Контур.Фокус». Фокус также позволяет своим пользователям проводить проверку контрагентов на массовость и другие критерии благонадежности. Чтобы удостовериться в надежности адреса регистрации, просто введите его в поисковую строку сервиса и он выдаст вам информацию о количестве зарегистрированных там фирм.
ХитростиЧтобы оставить комментарий, нужно авторизоваться
