Кто может рассчитывать на семейную налоговую выплату в 2026 году

С 2026 года в России планируется ввести ряд нововведений в сфере налогообложения. Одним из них является новая семейная налоговая выплата. Эта мера призвана снизить налоговую нагрузку на семьи с детьми и стимулировать рождаемость. Однако, как и с любой новой инициативой, возникает множество вопросов о том, кто именно сможет претендовать на эту выплату и какие условия необходимо соблюсти.

Семьи с невысокими доходами, в которых есть двое и более детей, смогут вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Обсудим, как это будет реализовано, какие семья подпадают под выплату и как получить деньги

Что такое семейная налоговая выплата

Еще в 2024 году по поручению Президента нашей страны, была сформирована задача усилить меры поддержки молодым семьям с маленькими детьми, если их родители получают официальный доход, платят налоги и соответствуют определенному списку критерий.

Таким образом, вскоре после послания, был обнародован законопроект о формировании налоговой выплаты для семей с двумя и более детьми. В народе данную льготу сразу прозвали семейным кешбэком. Что на самом деле достаточно точно отражает суть данной выплаты и порядок ее назначения.

Основная цель семейной налоговой выплаты – поддержать семьи, воспитывающие несовершеннолетних детей. Право на получение данной выплаты зависит от совокупного дохода семьи и количества детей. Стоит отметить, что льгота доступна не только родителям, но и опекунам и усыновителям.

Предоставление налогового кешбэка осуществляется следующим образом:

— Родители трудоустроены официально и получают «белую» зарплату, с которой работодатель уплачивает НДФЛ в казну государства.

— Если родители, попадают в категорию тех семей, кому предназначена данная выплата, они подают заявление на перерасчет налога.

— Сотрудники СФР проверяют достоверность предоставленных данных заявителей и возможность применения льготы по отношению к данной семьи.

— Если, все данные соответствуют, а семья имеет право на получение налогового кешбэка, то сумма уплаченного налога будет пересчитана по ставке 6%, а оставшаяся сумма будет возвращена налогоплательщикам на счет.

На самом деле, данная налоговая выплата представляет собой не выплату в прямом понимании этого слова, а налоговый возврат. Однако, он может существенно снизить финансовую нагрузку на семьи с детьми. Налоговый возврат семьям с детьми аналогичен другим подобным вычетам: социальному и имущественному.

Размер семейной налоговой выплаты определяется исходя из региональных особенностей и прожиточного минимума, установленного для детей. Как правило, сумма выплаты увеличивается пропорционально количеству детей в семье. Это позволяет более адресно поддерживать семьи с детьми, испытывающие, как правило, большую финансовую нагрузку. Важно отметить, что выплата может быть использована семьей по своему усмотрению, будь то оплата образовательных услуг, приобретение товаров первой необходимости или улучшение жилищных условий.

Семейная налоговая выплата имеет важное значение для социальной поддержки населения. Она позволяет снизить уровень бедности среди семей с детьми, улучшить их материальное положение и создать более благоприятные условия для развития детей. Эта мера способствует повышению рождаемости, поскольку финансовая поддержка делает воспитание детей более доступным для многих семей. Кроме того, она стимулирует экономическую активность, так как полученные выплаты направляются на приобретение товаров и услуг, поддерживая отечественных производителей.

Когда вступит в силу применение данной выплаты

Закон, вводящий в действие новую выплату для семей с детьми уже принят- закон №179-ФЗ. Однако, сейчас применение данной меры поддержки еще не доступно. Льгота начнет применяться с начала следующего года, а семьи смогут подать заявление на получение выплаты с июня по октябрь следующего года, после того, в котором были произведены уплаты налога. Такой срок установлен, поскольку срок сдачи отчетности по НДФЛ завершается в мае, а выплата производится только после того, как весь налог уплачен.

То есть, если родители, усыновители или опекуны детей официально работали и получали зарплату, с которой отчислялся НДФЛ в текущем году, в указанный выше период 2026 года, они смогут обратиться в СФР за возвратом части уплаченного налога. Разумеется, если они соответствуют критериям, которые будут указаны в данной статье ниже.

Таким образом, выплата станет доступна семьям в 2026 году при условии, что они работали и платили НДФЛ в 2025 году. Важно отметить, что право на выплату возникает именно после того, как налог был уплачен в бюджет. Это означает, что семьи, не имеющие официального дохода или не уплачивающие НДФЛ, не смогут претендовать на данную меру поддержки.

Кто может рассчитывать на получение налогового вычета

Естественна данная мера поддержки предусмотрена не для всех. Прежде всего она рассчитана на семьи, которые в большей мере нуждаются в ней. К данной категории относятся семьи с низким уровнем дохода (не выше полутора регионального прожиточного минимума в регионе), которые имеют двух или более несовершеннолетних детей, или летней не старше 23 лет, при условии, что они на данный момент являются студентами на очной форме обучения. Стоит также ответить, что при оценки нуждаемости семьи оценивается не только уровень заработной платы, но и имеющееся имуществу, вклады и другие типы дохода.

Для получения данной выплаты заявители должны соответствовать определенному ряду требований:

— быть гражданином России;

— проживать на территории страны на постоянной основе;

— уплачивать налоги в казну Российской Федерации;

— иметь официальный заработок, с которого уплачивается НДФЛ.

Какие доходы учитываются при расчете?

По аналогии с принципами назначения единого пособия, выплата предоставляется только семьям, нуждающимся в поддержке. Оценка нуждаемости производится на основе среднедушевого дохода, при расчете которого учитываются следующие виды доходов:

• заработная плата;
• доходы от самозанятости;
• стипендии;
• алименты;
• пенсионные выплаты;
• доходы, полученные по договорам;
• единое пособие;
• процентные начисления по вкладам.

На основе всех вышеперечисленных критериев, все имеющиеся доходы членов семьи складываются и определяется средняя величина дохода на одного члена семьи. Если эта сумма равна или меньше полутора прожиточных минимума, установленного в регионе, семья может претендовать на получение налогового вычета на детей.

Доходы, не учитываемые при расчете нуждаемости:

• средства материнского капитала;
• полученные ранее семейные выплаты;
• выплаты по уходу за ребенком с инвалидностью или инвалидом с детства I группы;
• алименты;
• пособия, выплачиваемые неработающим гражданам;
• налоговые вычеты;
• страховые выплаты, производимые единовременно в качестве возмещения ущерба;
• сумма, полученная в рамках социального контракта;
• государственные субсидии, предназначенные для приобретения жилья или транспортных средств;
• выплаты, предназначенные для женщин, удостоенных звания «Мать-героиня», награжденных орденом и медалью ордена «Родительская слава»;
• единовременная материальная помощь, оказанная на лечение ребенка;
• проценты, начисляемые по номинальным счетам в банках, открытым на имя опекаемых детей.

Имущество

При оценке имущественной обеспеченности учитывается не только недвижимость и транспортные средства, но и доходы от вкладов и иные источники, приносящие прибыль. Семья должна соответствовать установленным критериям, чтобы иметь право на получение выплаты. В частности, существуют ограничения по количеству и типу имеющегося жилья, земельных участков, автомобилей и других дорогостоящих активов.

Одним из ключевых аспектов является учет движимого имущества. Семья может владеть только одним автомобилем (с некоторыми исключениями, например, для многодетных семей или семей с инвалидами), а также ограниченным количеством мотоциклов, тракторов и других транспортных средств. Превышение установленных лимитов может стать причиной отказа в выплате.

Что касается недвижимости, то здесь также действуют строгие правила. Семья может владеть только одним жилым помещением (квартирой или домом), за исключением случаев, когда площадь жилья на одного члена семьи не превышает установленный норматив. Дополнительные ограничения касаются земельных участков и иных объектов недвижимости, которые могут рассматриваться как источник дохода.

Процедура оценки имущественной обеспеченности является довольно сложной и многоступенчатой. Она включает в себя сбор информации о составе семьи, доходах и имуществе, а также анализ предоставленных данных на соответствие установленным критериям. В случае несогласия с результатами оценки семья имеет право обжаловать решение в установленном порядке.

Алименты

Еще одним важным условия получения кешбэка на детей является отсутствие задолженности по алиментам. Это требование вполне обоснованно, поскольку государственная поддержка призвана помогать нуждающимся семьям, а не покрывать безответственность родителей, уклоняющихся от своих прямых обязанностей по содержанию детей. Наличие задолженности по алиментам свидетельствует о неисполнении родителем своих обязательств перед ребенком, что противоречит целям социальной поддержки.

В случае, если заявитель имеет задолженность по алиментам, ему необходимо погасить ее в полном объеме, прежде чем обращаться за выплатой. В некоторых случаях, если задолженность возникла по уважительным причинам (например, из-за болезни или потери работы), органы социальной защиты могут рассмотреть возможность предоставления выплаты, но это скорее исключение, чем правило.

Порядок расчета суммы налоговой выплаты на детей

Чтобы определить размер полагающейся выплаты, сотрудники социального фонда оценивают соответствие семьи критериям нуждаемости после получения заявления от родителя. После того, как заявитель пройдет все проверки, а его семья будет признана нуждающейся по условиям получения данного типа выплаты, весь уплаченный за год НДФЛ будет пересчитан по новой ставке, а разница будет возвращена на счет налогоплательщика.

Допустим, у семьи Ивановых двое детей. Годовой доход семьи до вычета НДФЛ составил 600 000 рублей, что соответствует 50 000 рублей в месяц. Стандартно, с этой суммы удерживается 13% НДФЛ, что составляет 78 000 рублей за год (600 000 * 0.13). Семья подала заявление на перерасчет НДФЛ и была признана нуждающейся.

После одобрения заявления, весь годовой доход будет пересчитан по ставке 6%. Таким образом, новая сумма НДФЛ составит 36 000 рублей (600 000 * 0.06). Разница между уплаченным НДФЛ по ставке 13% и пересчитанным по ставке 6% будет возвращена семье Ивановых.

В данном случае, разница составит 42 000 рублей (78 000 — 36 000). Эта сумма будет возвращена на счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Эти средства семья может использовать по своему усмотрению, например, на образование детей, улучшение жилищных условий или другие нужды.

Следует отметить, что размер выплаты определяется исходя из общей суммы уплаченного родителями НДФЛ без учета налоговых вычетов. Оба родителя имеют право на получение данной выплаты.

Куда обратиться за получение налогового кешбэка для детей

Поскольку предоставление данной меры поддержки будет производиться лишь в следующем году, на данный момент отсутствует утвержденный порядок принятия решений по данному вопросу. В течении данного года будет принято решение, как именно будет происходить формирование, подача и рассмотрение заявления.

Вероятнее всего процесс подачи данного заявления будет аналогичен с заявление на получение единого пособия или выплаты по беременности и родам. Скорее всего будет доступна подача заявления как очно, в отделениях соцзащиты, так и онлайн, через порталы «Госуслуги», МФЦ и СФР.

Как только порядок будет утвержден, Министерство труда и социальной защиты РФ опубликует подробные инструкции и разъяснения для граждан. Важно следить за официальными новостями и обновлениями на сайтах указанных ведомств, чтобы не пропустить сроки подачи заявления и правильно подготовить все необходимые документы.

Что касается необходимых для предоставления в ведомство сведений, то заявителям придется вносить лишь основную информацию об актуальной рабочей деятельности, паспортные данные и сведения о других членах своей семьи. Остальную информацию, СФР сможет получить в рамках взаимодействия другими государственными платформами. В случае нехватки каки-либо данных для получения выплаты, сотрудники Социального Фонда запросят их у заявителя в индивидуальном порядке.

На рассмотрение заявки будет отводиться 10 рабочих дней. После чего денежные средства будут подсчитаны и возвращены на банковский счет заявителя, который он указал при подачи заявления. Как правило, необходимо указывать номера счетов банковской системы «МИР».

Также важно отметить, что данное заявление необходимо подавать каждый год заново, выплаты не будут приходить автоматически после первого раза подачи заявления.

Имеют ли право индивидуальные предприниматели и самозанятые на получение семейной налоговой выплаты

Налоговый возврат средств за детей доступен исключительно семьям, в которых родители или опекуны трудоустроены и отчисляют налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Фактически, выплата представляет собой возврат части ранее внесенных налоговых платежей. Если родитель не уплачивал налоги с доходов, то и оснований для возврата нет. Механизм аналогичен принципу действия налоговых вычетов. Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также те, кто одновременно получает доход как физическое лицо и уплачивает с него НДФЛ, могут претендовать на получение данной выплаты. ИП и самозанятые, применяющие специальные налоговые режимы, освобождены от уплаты НДФЛ, следовательно, они не могут воспользоваться правом на оформление налоговой выплаты.

---

Чтобы оставить комментарий, нужно авторизоваться

Войти