Что изменится в НДФЛ с 2025 года?
В соответствии с принятием № 176-ФЗ произошло множество налоговых изменений, в частности в области НДФЛ. Была введена прогрессивная ставка налогообложения, состоящая из пяти ступеней, сумма вычетов была увеличена, были внесены изменения в налоговые ставки для граждан других стран. В данной статье, мы обобщили всю новую информацию, связанную с изменениями по НДФЛ.
Введение прогрессивной ставки налогообложения с нового года
Прогрессивная шкала налогообложения подразумевает систему, при которой налоговая нагрузка растёт вместе с доходом. Она предполагает разные ставки налога для разных уровней дохода. На данный момент в нашей стране все граждане платят одинаковый процент от своего дохода. Планируется введения следующих процентных ставок:
Как будет рассчитываться НДФЛ в 2025 году?
Правила расчета налога на доходы физических лиц останутся прежними: это значит, что повышенный налог будет действовать лишь на ту часть дохода, которая превышает определенный лимит. Следует отметить, что это касается как заработной платы, так и, например, доходов от продажи активов.
Для кого налоговые ставки изменятся?
Новая система налогообложения будет распространяться на:
— прибыль индивидуальных предпринимателей, работающих на ОСНО;
— сумму выигрыша в лотерее или играх;
— доход контролируемой зарубежной организации;
— по всем выплатам по трудовым договорам;
— по договорам гражданско-правового характера;
— остальные доходы, прописанные в ст. 210 НК РФ.
Равные ставки НДФЛ для некоторых жителей других государств, уплачивающих налоги в казну России обеспечивают более стабильные условия для труда и увеличивают шансы на привлечение иностранных специалистов.
Граждане стран ЕАЭС могут воспользоваться расширенными правами и льготами, что делает их более привлекательными для работодателей в России. Это обстоятельство стимулирует обмен знаниями и опытом между странами, способствуя повышению квалификации местных специалистов и созданию более конкурентоспособной экономики.
Кроме того, высококвалифицированные иностранные специалисты, работающие по патенту, играют ключевую роль в развитии инновационных технологий и современных услуг. Налоговые меры, обеспечивающие им аналогичные ставки, создают дополнительные стимулы для привлечения таких специалистов, что, в итоге, положительно сказывается на общем уровне производительности и развития ключевых секторов экономики.
На кого не будет распространяться повышение ставки по НДФЛ? Изменения в ставках НДФЛ затронут не все виды дохода. Они останутся на уровне 13% для годового дохода до 5 000 000 ₽ и 15% для суммы, превышающей эту отметку, для следующих выплат:
— Надбавки по районному коэффициенту, а также дополнительные выплаты жителям северных регионов и других аналогичных районов.
— Денежные выплаты, предусмотренные за участие в СВО.
Также важно отметить, что для жителей районов крайнего севера необходимо будет использовать прогрессивную шкалу, состоящую из 5 ступеней.
Какие изменения ждут нерезидентов?
Выплаты, которые получают граждане других стран, работающие в России, будут облагаться по такому же принципу, как и доходы россиян. Исключением являются случаи, когда доходы соответствуют условиям других ставок налогообложения. Значит, работники на удаленке, проживающие за границей, будут уплачивать налог по пятиступенчатой системе.
Кроме того, для нерезидентов предусмотрен более высокий процент ставки на открытие вкладов в банке.
Есть несколько случаев, когда доходы нерезидентов будут освобождены от уплаты подоходного налога:
— доходы от продажи ценных бумаг, которые находились в собственности налогоплательщика не менее года;
— от продажи долей в УК РФ и акций при их владении более 15 лет.
Поскольку нововведения, связанные с введение прогрессивной шкалы налогообложения, начнут действовать только с начала нового года, на некоторые выплаты будут действовать льготные ставки НДФЛ:
— при доходах ниже 5 млн рублей налоговая ставка составит 13%;
— при превышении суммы доходов 5 млн рублей, ставка по НДФЛ будет равно 15% от общего дохода.
Такие льготы предусмотрены для следующих видов выплат:
— средства, полученные за участие или содействие в СВО;
— выплаты, предполагающие северные надбавки или другие аналогичные районы, имеющий районные коэффициенты.
Уплата НДФЛ с пассивных доходов в 2025 году
Пассивные доходы включают в себя различные источники, такие как арендные платежи, дивиденды, проценты по вкладам и доходы от ценных бумаг. Согласно последним изменениям, физические лица обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДФЛ с пассивных доходов, если сумма превышает установленный порог. Если вы получаете доход от аренды недвижимости, например, важно учитывать все расходы, связанные с этой деятельностью, так как они могут снизить налогооблагаемую базу. Также стоит помнить о праве на вычеты, которые могут значительно уменьшить итоговую сумму налога.
Для ряда категорий, уплата НДФЛ сохранится по ставке 13% и 15%, изменится только годовой лимит. К таким категориям относятся:
— дивиденды, по ним будет происходить индивидуальный расчет налоговой базы;
— проценты по вкладам;
— цена за продажу имущества, полученного в подарок от юрлица или от физ. лица;
— прибыль с продажи имущества;
— прибыль от манипуляций с ценными бумагами;
— прибыль от реализации долей в уставном капитале.
Для вышеперечисленных категорий в следующем году будет по-прежнему действовать ставка налогообложения в размере 13% до достижения суммы общего дохода 2,4 млн рублей. После превышения лимита, ставка по налогам будет равно 15%.
Что произойдет с налоговым вычетом на детей в следующем году
В 2025 году в России также ожидаются значительные изменения в системе налоговых вычетов на детей. Основное новшество — увеличение размера вычета для родителей, что позволит значительно снизить налоговую нагрузку на семьи с детьми. Это решение связано с растущей необходимостью поддержки населения в условиях экономической нестабильности. Теперь родители смогут получать более существенные финансовые преимущества, что, безусловно, отразится на уровне жизни семей.
Пропорционально с увеличением суммы прибыли для вычета, увеличится размер вычетов на детей. Соответственно со следующего года можно будет получать следующие вычеты:
— 2800 рублей на второго ребёнка в семье;
— 6000 рублей на третьего и последующих детей в семье.
Также планируется упростить порядок получения вычетов. Со следующего года работнику можно будет не заполнять заявление у работодателя на предоставление вычета, достаточно будет лишь предъявить документы на детей.
Важно отметить, что лимит дохода составит 450 тысяч рублей.
Обновление ставок налогообложения для доходов от реализации собственности и с дивидендов
В соответствии с пунктом 1.1 статьей 224 Налогового Кодекса Российской Федерации с начала следующего года будут определены новые ставки для доходов с акций, дивидендов и других ценных бумаг, а также для дохода с продажи собственности. Будут применяться следующие ставки налогообложения:
— при общей сумме годовых доходов ниже 2,4 млн рублей процентная ставка составит 13%;
— в случае превышения суммы годового дохода свыше 2,4 млн рублей, ставка по НДФЛ составит 15%.
Такой же порядок начисления налогов будет применяться по отношению к процентам по банковским вкладам, прибыли с ценных бумаг, по страховым выплатам, а также по операциям РЕПО.
Когда необходимо уплатить налоги?
Что касается сроков уплаты подоходного налога, то изменения их не коснулись. Они останутся прежними:
— Налоги с 1 по 22 число текущего месяца уплачиваются не позднее 28 числа того же месяца.
— Налоги с 23 числа по окончание текущего месяца необходимо заплатить до наступления 5 числа следующего месяца.
— Налоги с 23 по 31 число последнего месяца в году уплачиваются до 28 декабря.
Также в следующем году для некоторых специальностей будут действовать особые сроки по уплате подоходного долгов. А именно: для адвокатов, медиаторов, нотариусов, арбитражей и предпринимателей на основной системе налогообложения.
Изменения сроков обусловлены принятием нового закона номер 259-ФЗ. По данному закону вышеперечисленные лица должны будут вносить налоги до 28 числа каждого квартала.
Лица, получившие доход от реализации своей собственности, подарки, вознаграждения и выигрыши, а также те выплаты, с которых не было удержано налогов обязаны оплатить налог до 15 июля.
И последнее исключение касается уплаты подоходного налога, начисленного по налоговому уведомлению из инспекции. В данном случае необходимо внести нужную сумму не позднее 1 декабря.
Как считать НДФЛ с 2025 года
Расчет НДФЛ в 2025 году представит собой значительные изменения, обусловленные как экономическими, так и законодательными факторами. Основной акцент будет сделан на повышении ставки налога для высокодоходных граждан и введении новых льгот для малых предприятий.
С 1 января 2025 года планируется увеличение налоговой ставки для доходов, превышающих установленный порог, что приведет к перераспределению финансовых потоков и стимулированию более равномерного налогового бремени. Для поддержки социально уязвимых слоев населения вводятся скидки на налог для лиц с низким доходом, которым потребуется предоставить документальные подтверждения о своих доходах.
Определение суммы налога на доходы физических лиц в следующем году будет базироваться на новых, введенных ставках налогообложения, а также на законодательных изменениях в данной сфере. Для многих налогоплательщиков, в частности для тех, чья годовая сумма налога не превышает 2,4 млн рублей и для тех, кто относится к категории исключений, перечисленных выше, продолжить функционировать старая ставка, в размере 13% от всего дохода. Однако, для лиц, имеющих более высокий уровень дохода, будет пропорционально расти и налоговая ставка по НДФЛ.
Правила расчета налога на получение средств по банковским вкладам
С начала 2025 года вступят в силу изменения в порядке налогообложения доходов физических лиц (НДФЛ) по вкладам в банках. Одной из ключевых новаций станет повышение необлагаемого минимума для процентов, получаемых по депозитам. Это позволит вкладчикам сохранить большую часть своих доходов, что, в свою очередь, стимулирует интерес к финансовым продуктам и поддерживает стабильность банковского сектора.
Со следующего года будут изменены процентные ставки по НДФЛ на прибыль, полученную с банковских вкладов.
— Вкладчик обязать уплатить НДФЛ в размере 13%, если сумма дохода по вкладам не превышает 2,4 млн рублей в год;
— Вкладчику необходимо уплатить подоходный налог в размере 15%, если сумма дохода по вкладам более 5 млн рублей в год.
Если же речь идет о граждан других государств, их доходы по рублевым вкладам в любом случае будут облагаться по ставке 15%. Исключением является ситуация, когда процент по вкладу или счету равен или менее 1%.
Таким образом, подводя итоги данной статьи можно кратко резюмировать нововведения, произошедшие в связи с принятием налоговой реформы.
С начала следующего 2025 года в России будет введена новая, прогрессивная шкала налогообложения. Она предполагает разные варианты налоговых ставок, в зависимости от суммы годового дохода физлица или юр. лица. Всего предполагается ввести 5 уровней ставок. Пропорционально повышению уровня дохода, будет подниматься процент уплаты НДФЛ. Ставка будет варьироваться от 13% до 22%. Тем не менее также будут некоторые исключения, для которых останется процентная ставка по НДФЛ на уровне 13%. Налоговые изменения затронут не только граждан России, но и некоторых граждан других государств.
Поскольку прогрессивная шкала предполагает увеличение налоговой ставки по мере увеличения доходов, что позволяет более состоятельным слоям общества вносить больший вклад в финансирование социальных нужд. Это не только усиливает социальную справедливость, но и уменьшает экономическое неравенство, способствуя более сбалансированному развитию общества в целом.
Помимо налоговых изменений в сфере налогообложения НДФЛ, также важным изменение является повышение суммы вычета на детей.
СервисыЧтобы оставить комментарий, нужно авторизоваться
