Основные ошибки предпринимателей в ведении учета
Зачастую стартаперы допускают ряд ошибок еще до запуска бизнеса. Как правило, большая часть из них связана с недостаточной осведомленностью по части ведения бизнеса и с несоблюдение указанных сроков сдачи отчетной документации в налоговую. В любом случае незнание закона не освобождает от ответственности и нарушителям придется ответить, заплатив начисленные пени или штрафы.
Также отдельные категории предпринимателей намеренно предпринимают «ошибочные» действия, чтобы снизить расходы своей фирмы. Однако, проверки со стороны налоговой инспекции позволяют без труда выявить и пресечь подобные манипуляции. Стоит отметить, что с каждым годом они становятся все более тщательными и серьезными, что еще больше снижает количество нарушителей.
Разумеется, индивидуальные предприниматели могут допускать огромное множество ошибок и недочетов, влияющих на эффективность их деятельности, но в этой статье мы хотим остановиться на 10 наиболее распространенных из них.
1. Ошибочный выбор системы налогообложения
В зависимости от вида деятельности важно грамотно определить наиболее подходящую систему налогообложения. При верном выборе налогоплательщик может значительно сократить свои расходы и упростить ведение учета.
Наверняка, большинство ипэшиков предпочитает начинать свою деятельность с упрощенки. Ведь данная система налогообложения, казалось бы, значительно выгоднее, чем ОСНО. Однако не стоит забывать, что, как и любая другая система налогообложения, УСН имеет свои условия и особенности и подойдет не для каждой фирмы. Если, вы планируете открыть ИП с численностью сотрудников более 100 человек или при наличии основных средств более чем на 150 млн рублей, УСН вам не подойдет, придется воспользоваться стандартным режимом налогообложения. Кроме того, не стоит забывать, что на упрощенке действуют два вида учета. Каждый может выбрать наиболее подходящий: «УСН доход» или «УСН доход минус расход».
Таким образом, важно заранее ознакомится с имеющимися формами налогообложения, их условиями и нюансами, рассмотреть их разновидности, просчитать на каком режиме будет выгоднее работать именно вам, а только потом приступать к выбору. В таком случае, система автоматически избавит вас от части налоговой нагрузки.
На выбор системы налогообложения оказывают влияние такие факторы как:
Масштаб предприятия, вид деятельности и количество трудоустроенных сотрудников.
Сделать выбор в пользу того или иного налогового режима необходимо заранее, поскольку при регистрации ИП. Необходимо указывать, на какой системе налогообложения вы планируете работать в будущем. Данное заявление можно подать и немного позже, но не более чем через месяц со дня подачи заявления на оформление ИП. Если не указать, желаемую для работы систему налогообложения, налоговая автоматически поставит вас на ОСНО. Тогда придется регулярно уплачивать НДФЛ и НДС в полном объеме.
2. Подача документации не в указанный срок
Зачастую владельцы бизнеса не успевают следить за всем сразу, в результате чего просто-напросто забывают о сдаче некоторой документации. Без систематизации процессов сдачи отчетности достаточно сложно помнить, что, когда и кому необходимо предоставить. Однако, тот факт, что вы забыли или запутались в имеющейся документации не отменяет того, что в случае просрочки налоговая может начислить штрафы или пени. Ведь нарушение сроков является достаточным основанием для этого.
Чтобы сдавать все отчеты, декларации и другую документацию контролеру вовремя необходимо вести специальный календарь и тщательно следить. За изменениями в законодательстве, актуализирую свою деятельность. В этом могут помочь специальные бухгалтерские сайты. Например, Контур.Экстерн.
3. Неуплата взносов
Также нередко встречаются случаи, когда люди получают статус индивидуального предпринимателя на всякий случай, думая, что в будущем он им пригодиться и они начнут развивать свой бизнес, но этого не происходит. Однако, даже, если ИП не используется по назначению, обязанности по уплате взносов с него никто не снимает. Многие забывают об этом, таким образом, игнорируя свои обязанности. ФНС считает таких предпринимателей должниками уже с первого дня неуплаты страховых взносов. Сумма задолженности с каждым днем увеличивается.
Все это может привести к весьма негативным обстоятельствам, например за взысканием суммы задолженности можно обратиться в банки должника или к судебным приставам. Банки имеют право ограничить операции по счетам или же задолженность будет списываться автоматически со счета должника. Приставы могут принимать различные ограничительные меры в отношении субъекта, в частности ограничить выезд из страны, приостановить операции по счетам или арестовать имущество.
4. Несвоевременное предоставление отчетности контролеру
Данная ошибка обычно взаимосвязана с предыдущей. Когда индивидуальный предприниматель не ведет фактической деятельности, он может также как и об уплате страховых взносов забыть о необходимости сдачи декларации в конце налогового период. Единственное различие заключается в том, что, если фирма не вела никакой деятельности в отчетном периоде, она подает в ФНС нулевую декларацию. В случае нарушения налогоплательщиком данной обязанности ему грозит штраф.
5. Попытки спаять декларацию недействительным способом
Владельцы небольших предприятий ввиду своего незнания всех аспектов законодательства предпринимают попытки сдачи бухотчетности в стандартном варианте- на бумаге. Однако, с недавнего времени это невозможно. Начиная с 2021 года все экономические субъекты Российской Федерации обязаны предоставлять отчетность контролеру исключительно в онлайн-формате. Это можно сделать с помощью специальных операторов электронного оборота.
Важно отметить, что ранее до 2021 года, представители малого и среднего бизнеса имели возможность выбора способа предоставления документации в налоговую. То есть можно было отправить отчетность и электронно и на бумажном носители. Но начиная с 2020 года был запущен процесс автоматизации. Этот гож стал переходным периодом к цифровой сдаче отчетной документации. Организации могли воспользоваться обоими способами сдачи в 2020 год эту последний раз.
6. Незнание дополнительных аспектов деятельности
Некоторые виды деятельности подразумевают формирование и предоставление дополнительной документации. Однако, не все организации в курсе, что их бизнес относится к той категории субъектов, которым нужно сдавать дополнительную отчетность или уплачивать взносы. Наиболее ярким примером является предоставление и уплата взносов по экосбору. Это необходимо делать достаточно широкому перечню организаций. В частности, всем заведениям общепита, которые используют для упаковки своей продукции, обертку, подлежащую утилизации. Далеко не все владельцы кафе или других точек с едой знают об этом. А между тем за неуплату экологического сбора предусмотрены достаточно высокие штрафы. Например, несвоевременная уплата влечет за собой штраф в размере трехкратной суммы неуплаченных взносов по каждой категории продукции.
7. Нежелание становиться налоговым агентом
Если фирма активно развивается, логично, что в скором времени у нее появляются первые штатные сотрудники, либо работники, исполняющие свои обязательства в соответствии с договором гражданско-правового характера. С этого момента организация является налоговым агентом и получает обязательства по уплате взносов за каждого трудоустроенного сотрудника, а также по предоставлению отчетности. Чтобы начать исполнять новые обязательства работодателю необходимо сообщить в налоговую о найме первого работника. Данный факт будет свидетельствовать о регистрации в качестве налогового агента.
С момента появления штата у руководителя сильно увеличивается количество необходимых к оформлению документов. Например, появляются заявления на больничные или отпуска, а также увольнения и декреты. Работникам нужно своевременно выплачивать зарплату и другие предназначающиеся выплаты, а также формировать расписание и следить за выполнением нормы рабочих часов. Важно грамотно систематизировать учет сотрудников и правильно оформлять документацию. Эту задачу можно делегировать, специальным сервисам, предназначенным для ведения учета и сдачи отчетности за сотрудников, например «Контур.Экстерн».
Если по той или иной причине индивидуальный предприниматель не уведомит налоговую о трудоустройстве первого сотрудника, впоследствии он будет должен возместить всю сумму уплаты страховых взносов и налогов, которые он проигнорировал, а также уплатить штраф за нарушение.
8. Использование неактуальных форм
Систематически формы отчетности или правила оформления документации корректируются. В силу вступают новые, актуальные требования, а сдача документации по старым шаблонам не допускается. В связи с этим необходимо постоянно отслеживать происходящие изменения в законодательстве и актуализировать шаблоны собственной организации, чтобы своевременно и с первого раза предоставлять необходимые отчеты контролеру. Для этого также оптимальным вариантом будет использование специализированных сервисов.
9. Незнание о существовании различных льгот
В России в рамках поддержки развития малого бизнеса для индивидуальных предпринимателей действуют различные льготы. Важно знать о положенных привилегиях и условиях их получения, чтобы снизить свои расходы. Так, для некоторых предпринимателей действуют налоговые каникулы. Это обозначает, что они имеют право не уплачивать страховые взносы в течении нескольких расчетных периодов. Однако, данная привилегия доступна не в каждом регионе и при соблюдении определенных условий.
Кроме того, с 2025 года будет действовать амнистия на дробление бизнеса. Опять же при условии отказа от подобных манипуляций в новом году. Для пользователей упрощенки по форме «Доходы» предусмотрена возможность снижения налоговой базы за счет суммы уплаченных страховых взносов. Предусмотрено двухкратное снижение суммы налогов, необходимых к уплате. Если у ИП нет наемных работников, можно обнулить всю сумму налогов. Важно отметить, что снижение налогов происходит не только в размере суммы уплаченных взносов, но и плюс 1%, который уплачивают за превышение налога по прибыли ИП.
10. Некорректное использование средств
Некоторые бизнесмены используют средства с расчетного счета или корпоративную карту для личных нужд. В отдельных ситуациях это не влияет на учет, например, если ИП работает на патенте или УСН «доходы». Однако при применении УСН «доходы-расходы» или ОСНО такие траты необходимо исключить из расходов, снижающих налогооблагаемую базу. Это создает дополнительные сложности, о которых предприниматели часто не задумываются. Поэтому при использовании бизнес-средств для личных целей важно соблюдать установленные правила.
Иногда владельцы бизнеса, не оценивая возможные риски, снимают крупные суммы через банкомат или переводят их на личные карты. Подобные действия могут вызвать подозрения у Росфинмониторинга, что нередко приводит к блокировке счета из-за подозрений в обналичивании средств.
СервисыЧтобы оставить комментарий, нужно авторизоваться
