Пошаговая инструкция по закрытию ИП в 2025 году

Пошаговая инструкция по закрытию ИП в 2025 году

Процесс ликвидации ИП более сложный и длительный, чем его открытие. А если, у индивидуального предпринимателя есть наемные сотрудники, ситуация еще больше усложняется. Ведь, тогда перед закрытием фирмы, потребуется решить все вопросы с персоналом: корректно расторгнуть трудовые договора, уплатить все необходимые налоги и страховые взносы.

Среди основных причин закрытия ИП- неокупаемость бизнеса, принудительная ликвидация в соответствии с решением суда, банкротство, а также желание перейти на самозанятость. Это возможно сделать, если отсутствуют наемные сотрудники, а сумма прибыли за год не превышает 2,4 млн рублей. Многие ИП выбирают данный вариант, поскольку он кажется им более выгодным.

Итак, если вы по тем или иным пришли к выводу о необходимости своего бизнеса, следуйте советам из данной статьи по закрытию ИП.

Топ популярных ошибок при прекращении деятельности ИП

Как уже было сказано выше, процедура закрытия ИП не является стандартной и простой. Нужно учесть множества нюансов и соблюдать все требования: правильно оформить расчет сотрудников, если они имеются, структурировать всю документацию и предоставить необходимые бумаги контролеру, уплатить все налоги и взносы, поскольку закрыть ИП с долгами не получится, а также разобраться с кассовым оборудованием. Рассмотрим наиболее типичные ошибки, которые допускают многие предприниматели в процессе закрытия своей фирмы:

— Пренебрежение в сдачи налоговой отчетности. Зачастую предприниматели решают закрыть фирму до того, как закончится текущий расчетный период, а сдать в налоговую отчетность забывают. Важно помнить, что в случае закрытия, все обязательства по налогам нужно исполнить не позднее 15 дней.

— Несоблюдение требования о снятии кассового аппарата с учета. Перед тем как закрыть ИП, необходимо снять с учета кассовое оборудование.

— Несохранение бумаг. По закону все бухгалтерские и налоговые документы нужно хранить не менее 5 лет, после закрытия ИП. Многие не знают об этом и после ликвидации просто выкидывают всю документацию. Это в корне не верно и может повлечь за собой множество проблем и неточностей в случае проверок налоговой инспекции.

А если речь идет о ликвидации ИП с сотрудниками, то нужно помнить, что срок хранения кадровой документации еще дольше, как минимум 10 лет. К ней относятся все договора о найме, переводе и увольнении сотрудников, личные карточки, дела, счета и другая персональная информация о работниках.

Алгоритм закрытия ИП без работников

Для начала разберем более простой вариант- ликвидацию ИП, не имеющего сотрудников. Данная процедура включает в себя несколько этапов, но они заметно проще и менее длительны, чем прекращение деятельности фирмы с работниками.

Индивидуальному предпринимателю, не имеющему штатных работников, требуется подать в налоговые органы следующие документы:

— Заполненное и подписанное заявление о государственной регистрации прекращения действий в качестве ИП — форма № Р26001. Если заявление подается не лично в ведомство, подпись заявителя должна быть засвидетельствована у нотариуса.

— Квитанцию об уплате государственной пошлины на сумму 160 рублей при личной подаче документации. Вы можете отправить документы по почте с описью, с помощью МФЦ и Госуслуг, а также через официальный сайт налоговой. Если вы отправляете необходимые бумаги для закрытия ИП в онлайн-формате, например через портал «Госуслуги», обязанность в уплате госпошлины снимается.

Пошаговая инструкция ликвидации ИП с работниками

Теперь подробно разберем алгоритм закрытия ИП с сотрудниками. Рассмотрим все необходимые к заполнению заявления, бланки и другие документы.

Первый шаг. Решите вопрос о расторжении трудовых договоров с работниками

Прежде чем закрыть ИП, нужно уладить все вопросы с работниками. То есть: законно прекратить с ними рабочие отношения, уплатить все взносы и налоги за них.

Оповещение сотрудников службы занятости

О намерении закрыть ИП следует проинформировать центр занятости населения, за которым закреплен данный ИП, не позднее чем за две недели до начала. В случае, если сокращение сотрудников может привести к массовым увольнениям, необходимо уведомить об этом не позднее чем за три месяца до начала соответствующих действий. Уведомлять ЦЗ также нужно, если вы передумали закрывать ИП или сокращать работников.

Своевременное оповещение сотрудников о скоро закрытии фирмы и сокращении штата

В трудовых соглашениях могут быть указаны не только сроки уведомления об увольнении, но и основания для этого, а также размеры выходного пособия и других выплат при завершении трудовых отношений. Если эти аспекты прописаны в соглашении, их необходимо исполнять.

Если в трудовом договоре отсутствует информация о сроках уведомления об увольнении, индивидуальный предприниматель не обязан соблюдать двухмесячный срок, обязательный для компаний.

Если же в договоре конкретно указаны сроки предупреждения, необходимо следовать именно им и сообщить об этом всем сотрудникам, в том числе тем, кто находится в декрете, на больничном или отдыхает. Важно, чтобы каждый работник лично расписался в том, что он ознакомлен с данной информацией.

Далее работодателю нужно подготовить пакет документации по каждому из работников. После издания приказа по форме № Т-8 и ознакомления с ним сотрудников, необходимо уделить внимание оформлению соответствующих записей в трудовых книжках и личных карточках. Это является важным этапом, так как корректность данных в этих документах влияет на дальнейшую карьеру сотрудников и их социальные гарантии. Работодатель обязан внести точные данные об увольнении, указывая причину и дату расторжения договора.

В день увольнения также немаловажно обеспечить сотрудников всеми необходимыми документами, такими как трудовая книжка или выписка по форме СТД-Р, расчетный листок и справка о доходах. Это необходимо для того, чтобы уволенные работники могли без осложнений продолжить свою трудовую деятельность в других организациях. Дополнительно стоит предусмотреть возможность быстрой выдачи заверенных копий необходимых документов по запросу сотрудников.

Индивидуальным предпринимателям важно не забыть о своевременной сдаче отчетности, включая подраздел 1.1 формы ЕФС-1, на следующий день после увольнения работников. Это позволит избежать возможных штрафов и соблюсти требования налогового и страхового законодательства, демонстрируя ответственное отношение к ведению бизнеса.

Второй шаг. Отправьте отчетную документацию

Индивидуальные предприниматели на ОСНО и на УСН с работниками подают в СФР подраздел 1.2 и раздел 2 формы ЕФС-1. В налоговую отправляются форма 6-НДФЛ с приложением справок о доходах, РСВ, а также персональные данные. Все отчеты нужно подготовить до того, как будет закрыто ИП, но после завершения расчетов с рабочими. Для пользователей патентной системы, автоматической упрощенки и НПД не нужно сдавать данную декларацию.

Третий шаг. Уплатите все необходимые взносы и налоги

Процесс закрытия индивидуального предпринимателя требует тщательной подготовки и полного соблюдения всех предусмотренных законом процедур. Важным шагом является своевременная оплата всех налогов и взносов. Если предприниматель действует на упрощенной системе налогообложения (УСН), то перед подачей документов на закрытие необходимо оплатить фиксированные страховые взносы и налог по УСН. Это позволит уменьшить размер налога, так как внесенные суммы будут зачтены в текущем расчетном периоде. В противном случае, уплаченные после закрытия ИП взносы не могут быть учтены для уменьшения налога.

При закрытии фирмы, также важно обратить внимание на выплату страховых взносов за своих работников. На это у предпринимателя есть ровно 15 дней с момента подачи соответствующих расчетов. Несвоевременная выплата таких взносов может привести к штрафам и пеням, что только усложнит процесс прекращения деятельности. Кроме того, необходимо помнить о взносах на травматизм: они должны быть уплачены в течение 15 дней после отправки сведений в социальный фонд России (СФР).

Завершение предпринимательской деятельности это- ответственное решение и серьезный шаг, который требует учета множества нюансов. Даже если ИП закрывается с наличием долгов, это не освобождает налогоплательщика от обязательств перед государством. Задолженности по налогам и взносам сохраняются, и их обязательная выплата остается на совести предпринимателя. Закрытие бизнеса без урегулирования долговых обязательств может негативно сказаться на кредитной истории и взаимоотношениях с налоговыми органами в будущем. Поэтому подходить к этому процессу необходимо грамотно и тщательно, чтобы избежать неприятных последствий.

Четвертый шаг. Снимите с учета кассовое оборудование

Обязательным требованием для прекращения деятельности ИП- снятие с учета кассовой техники. Чтобы это сделать необходимо заполнить и отправить в налоговую соответствующее заявление. Есть три варианта подачи заявления:

— личное посещения отделения ИФНС;

— дистанционное заполнение заявления на официальном сайте ФНС;

— подача через личный кабинет своего ОФД.

Законом не установлены конкретные сроки, когда бывший индивидуальный предприниматель обязан обратиться в налоговую для снятия кассы с регистрационного учета.

Если закончился срок действия ключа фискального признака в ККТ, заявление в налоговую можно не подавать. Также можно прекратить пользоваться кассой в одностороннем порядке, если в реестр индивидуальных предпринимателей уже поместили запись о прекращении работы данной фирмы.

В случае продажи кассового аппарата новому владельцу, его необходимо снять с учета не позднее следующего дня после передачи собственности.

Пятый шаг. Закрыть все вопросы с партнерами

Также немаловажно урегулировать все незаконченные дела с контрагентами перед закрытием фирмы. Важно, закончить отношения с партнерами по договорам, выполнить все обещанные обязательства, погасить долги и выискать их с должников. Конечно, если партнеры лояльны, вы можете договориться и не гасить всю сумму задолженности сразу, но это необходимо засвидетельствовать документально. Важно закрыть ИП без долгов, поскольку в противном случае индивидуальный предприниматель отвечает по долговым обязательствам собственным имуществом. А значит есть риски потерять, автомобиль, дачу, квартиру и другую собственность.

Также необходимо получить все принадлежащие вам средства от должников. Поскольку в таком случае при возникновении каких-либо разногласий, дело будет решаться посредством обращения в арбитражный суд, а не в суд общей юрисдикции.

Шестой шаг. Избавьтесь от печати, если она есть

По закону наличие печати у ИП, дело добровольное. Обязанности по ее использованию у них нет, но и запрета тоже. Если печать все же есть, как только ИП прекращает свою деятельность, она также теряет всяческую юридическую силу, а значит использовать ее будет бессмысленно.

Мы рекомендуем уничтожить печать. Прежде всего это обосновано, исключением ошибки или ее применения злоумышленниками. Для этого необходимо сформировать специальный акт об уничтожении при свидетелях. В качестве свидетелей выступает комиссия, состоящая из любых лиц, даже из родственников.

Седьмой шаг. Сформируйте заявление в налоговую

После уничтожения печати следует сдать в налоговую пакет документации для ликвидации ИП. Выбирается отделение ИФНС, с которым работаю ИП.

Печень документации, которую необходимо предъявить в инспекцию следующий:

— заявление о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя с заполненными сведениями;

— документ, подтверждающий оплату госпошлины, если это необходимо. Напоминаем, что при электронной подаче заявления госпошлину уплачивать не нужно.

Подать заявление в налоговую можно любым удобным для вас способом. Доступны следующие варианты:

— самостоятельное посещение отделения ИФНС;

— с помощью представителя при наличии доверенности;

— Почтовым отправлением с описью. Обратите внимание, что при выборе данного варианта потребуется, но витально заверить подпись и указать ИНН нотариуса для проверки.

— на официальном сайте налоговой;

— самостоятельно или через доверителя через визит в МФЦ;

— с помощью портала «Госуслуги»;

Важно отметить, что, если вы выбираете вариант подразумевающие дистанционную отправку документации, ее необходимо подписывать с помощью квалифицированной электронной подписи.

Какие документы выдаст налоговая после ликвидации

Если вы выполнили все действия предшествующие закрытию ИП корректно и отправили в налоговую все необходимую документацию без ошибок, ваш ИП будет закрыт не позднее 5 дней с момента подачи. После закрытия инспектор даст вам лист об удалении вашего ИП из реестра ЕГРИП и уведомление о снятии с учета.

Какие обязательства сохранятся после снятия ИП с учета

Если у закрытого ИП были долговые обязательства, они автоматически переходят на физлицо. При этом бывший предприниматель отвечает по долгам собственным имуществом.

Поскольку ИП работает сам на себя, он самостоятельно обеспечивает свою будущую пенсию и медицинское страхование. Для этого ежегодно уплачиваются страховые взносы за себя.

Восьмой шаг. Закрытие расчетного счета

Для того, чтобы закрыть расчетный счет после того, как прекратится деятельность ИП нужно получить бланк заявления от обслуживающего банка, заполнить его и передать представителям банка.

Закон не обязывает закрывать расчетный счет ИП после его ликвидации. Однако, чтобы избежать спорных ситуаций и лишних вопросов со стороны налоговой, лучше все же закрыть счет.

В каких случаях лучше обратиться к профессионалам для закрытия ИП

По мнению экспертов, помощь юриста в закрытии ИП может потребоваться, если у фирмы большие обороты. В таком случае ошибки более критичны. Юрист окажет содействие, как в стандартных процедурах, например в корректном заполнении заявления, так и в более сложных, таких как урегулирование отношений с контрагентами и увольнение сотрудников.

В случае наличия ошибок в процессе закрытия ИП, налоговая может не просто отказать в ликвидации, но и устроить проверку, а работники смогут обратиться в суд в случае некорректного прекращения трудовой деятельности.


Чтобы оставить комментарий, нужно авторизоваться

Войти

0 Комментариев
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии