Страховые взносы для ИП в период 2025 по 2027 годы
В соответствии с недавними поправками в Налоговом Кодексе Российской Федерации увеличится сумма взносов ИП за себя на период 2025-2027 годов.
Сумма взносов ИП за себя ежегодно растет. Обычно прибавка составляет около четырех тысяч рублей. Недавно были утверждены новые поправки в НК РФ об установлении определенной суммы взносов на три последующих года включительно. В соответствии с этими изменениями сумма, необходимая к уплате в 2027 году составит 61 154 рубля.
Также нововведения коснулись крайних сроков уплаты взносов. Если раньше дедлайн приходился на последний день года, то сейчас его чуть-чуть сдвинули, чтобы избежать выпадения последнего дня уплаты взносов на выходной день. Начиная с 2025 года, ИП должны вносить в бюджет сумму, необходимую для уплаты взносов не позднее 28 декабря текущего года.
В данной статье подробнее расскажем о страховых взносах индивидуального предпринимателя за себя, в также об особенностях их уплаты для упрощенцев и для ИП с наемными работниками.
Что такое страховые взносы ИП за себя
Каждый индивидуальный предприниматель, за исключением тех, кто использует НПД или АУСН, должен ежегодно уплачивать фиксированные страховые взносы за себя. Эта сумма уходит на обеспечение медицинского и страхового страхования для предпринимателя.
Взносы уплачиваются в любом случае. Их сумма каждый год пересматривается и устанавливается государством, она не зависит от общей прибыли, трудоустроенных сотрудников или режима налогообложения. Страховые взносы формируют медицинскую страховку и пенсию, но оплачиваются одним общим платежом.
В случае прекращения деятельности ИП ранее завершенного календарного года, сумма взносов рассчитывается индивидуально, исходя из количества отработанного времени в статусе ИП. На официальном сайте налоговой можно найти специальный онлайн-калькулятор, с помощью которого можно точно определить сумму взносов, необходимых к уплате.
Кроме того, те владельцы предприятий, чей суммарный доход за один год превышает пороговую сумму, помимо фиксированных взносов должны будут уплатить дополнительно один процент на сумму, превышающую лимит. Сейчас пороговое значение это- 300 тысяч рублей. Правительство ежегодно пересматривает данный лимит и устанавливает новое значение. Обычно оно выше предыдущего. Например, в следующем году она составит 321 818 рублей, а еще через год- 342 923 рублей. Срок уплаты дополнительного пенсионного взноса остался прежним- 1 июля.
Важно помнить о сроках уплаты страховых взносов. Фиксированные платежи ранее уплачивались не позднее 31 декабря текущего года. А теперь, в соответствии с внесенными поправками, крайняя дата внесения денежных средств будет- 28 декабря. Это сделано для того, чтобы не переносить уплату взносов на будущий год, в случае выпадения крайнего дня уплаты на выходной день. Срок уплаты дополнительного пенсионного взноса остался прежним- 1 июля. Его пороговая сумма с каждым годом также будет увеличиваться. Например, в следующем году она составит 321 818 рублей, а еще через год- 342 923 рублей.
Что изменится для индивидуальных предпринимателей с наемными работниками
Для тех предпринимателей, которые имеют в своем штате наемных работников не произошло никаких изменений. Они по-прежнему должны уплачивать страховые взносы не только за себя, но и за своих сотрудников. Чтобы оплатить сразу все страховые взносы за работников, потребуется потрать 30% от дохода. Кроме того, отдельным платежом вносятся взносы за травматизм. Процент уплаты данного вида страхования определяется исходя из опасности выполнения рабочих обязанностей и риска получения травм на производстве. Максимальный процент по уплате взносов за травматизм составляет 8,5 %.
Также следует отметить, что для предпринимателей, занесенных в реестр малого и среднего бизнеса, предусмотрен пониженный тариф на взносы с зарплат работников: 15% для сумм, превышающих минимальный размер оплаты труда.
Изменения для упрощенцев
Начиная с 2023 года, ИП на ПСН и УСН “Доходы” получают право уменьшать налог на сумму страховых взносов, включая фиксированные и дополнительные, до их перечисления в бюджет. А с текущего года такую возможность также получат упрощенцы, функционирующие на объекте «Доходы минус расходы».
В соответствии с нововведениями все страховые взносы, уплаченные после 2024 года можно будет учитывать в расходах в течении трех последующих лет, до 2027 года включительно.
Это нововведение значительно упрощает налоговое планирование для индивидуальных предпринимателей. Ранее существовала необходимость уплаты взносов до конца налогового периода для их учета, что создавало неудобства и могло приводить к финансовым трудностям при недостатке средств в определенные периоды времени. Теперь, возможность учета взносов до их фактической уплаты позволяет предпринимателям более гибко управлять своими финансовыми потоками и оптимизировать налоговую нагрузку в течение года.
Для предпринимателей, работающих по системе «Доходы минус расходы», это особенно важно, поскольку позволяет более точно рассчитывать налоговую базу и, соответственно, авансовые платежи. Учет взносов, даже если они еще не уплачены, снижает размер доходов, с которых рассчитывается налог, что в свою очередь уменьшает сумму авансовых платежей. Это означает, что предприниматели будут платить меньшие суммы в течение года и, следовательно, иметь больше свободных средств для развития бизнеса.
СервисыЧтобы оставить комментарий, нужно авторизоваться
